Impozitul pe venit, Italia 2025 pentru străini: impozitul fix și beneficiile rezidenței

Dacă ești străin și locuiești deja în Italia – sau ai în plan să te muți acolo – e foarte important să înțelegi cum funcționează impozitul pe venitul persoanelor fizice (IRPEF). Italia pune la dispoziție mai multe regimuri fiscale care pot face mutarea nu doar interesantă din punct de vedere cultural, ci și avantajoasă financiar, mai ales dacă vii cu venituri sau pensii din afara țării.

În articolul acesta, o să-ți explic cum funcționează impozitarea individuală în Italia în 2025, ce presupune să devii rezident fiscal și care sunt opțiunile de taxare forfetară pentru cei nou-veniți și pentru pensionari.

Noțiuni de bază despre impozite în Italia: cine plătește și ce

În Italia, trebuie să ții cont de trei tipuri de impozit pe venit:

• Impozitul pe venit național (IRPEF)
• Impozitul regional pe venit (variază în funcție de regiune)
• Impozitul municipal pe venit (depinde de localitate)

Acestea se aplică progresiv, în funcție de veniturile tale impozabile.

Ce impozit se plătește, mai exact? Pentru anul fiscal 2025, cotele la impozitul pe venit național sunt:

Peste aceste cote, trebuie să adaugi impozitul regional (între 1,23% și 3,33%) și impozitul municipal (între 0% și 0,9%). Pentru a afla exact cât ai de plătit, poți folosi un calculator de impozit pe venit din Italia, găsești multe pe net.

Rezident vs. nerezident: care este diferența?

• Rezidenții fiscali din Italia plătesc impozit pe toate veniturile globale – asta include câștigurile, veniturile din proprietăți, dividende și pensii din afara Italiei.
• Nerezidenții plătesc taxe doar pe veniturile obținute în Italia (de exemplu, contracte locale de muncă sau chirii din proprietăți locale).

Pentru a fi considerat rezident fiscal italian, trebuie să bifezi niște condiții: să petreci mai mult de 183 de zile pe an în Italia sau să ai aici punctul principal de interes economic.

Impozitul unic pentru noii rezidenți: o schimbare radicală

Dacă ești expat cu venituri mari, poate te interesează regimul fiscal neo-domiciliat – una dintre atracțiile principale ale Italiei pentru cei cu portofelul plin. Acest regim îți permite să plătești un impozit fix de 200.000 EUR pe an pentru toate veniturile obținute din străinătate (cei care au aderat la acest sistem înainte de 2025 au beneficiat de o cotă de 100.000 EUR).

Caracteristicile principale:

• Se aplică tuturor veniturilor din afara Italiei (cu excepția anumitor câștiguri de capital în primii 5 ani)
• Nu ai obligația să declari activele din afara țării în declarația fiscală italiană
• Poți extinde beneficiul regimului și pentru membri ai familiei – pentru fiecare, mai adaugi 25.000 EUR/an
• Valabil până la 15 ani
• Condiție: să nu fi fost rezident în Italia 9 din ultimii 10 ani

Trebuie să optezi pentru acest regim în momentul în care depui declarația fiscală. Recomandarea e să soliciți și o decizie oficială prealabilă, ca să fii sigur că ești eligibil.

Impozit unic de 7% pentru pensionarii străini din sudul Italiei

Dacă te pensionezi aici și primești pensia din străinătate, poți avea acces la un regim diferit, la fel de tentant. Pensionarii străini care se stabilesc în orașe mici (sub 20.000 de locuitori) din sudul Italiei – Sicilia, Calabria, Sardinia, Puglia și alte regiuni – beneficiază de o cotă fixă de 7% la impozit.

Criterii de eligibilitate:

• Să nu fi fost rezident fiscal italian în ultimii 5 ani
• Să-ți transferi rezidența fiscală într-o localitate eligibilă
• Să primești o pensie străină
• Să vii dintr-o țară cu care Italia are acord de cooperare fiscală

Această opțiune e valabilă pentru 10 ani și acoperă aproape toate tipurile de venit, nu doar pensiile. Totuși, unele venituri din polițe unit-linked și anumite pensii de asigurare nu sunt incluse.

Alte tratamente fiscale speciale

1.Bonusuri de productivitate: Angajații pot profita de o cotă fixă de 5% pentru bonusurile de productivitate (în mod normal e 10%), până la un plafon de 3.000 EUR/an, valabil până în 2027, dacă salariul anual brut e sub 80.000 EUR.

2.Directori din sectorul financiar: Orice remunerație variabilă din sectorul financiar este impozitată suplimentar cu 10%, în funcție de structura salarială.

Sfaturi de planificare fiscală pentru străinii care se mută în Italia

Orice plan ai avea – să rămâi pe termen lung sau doar să încerci viața de rezident – ai nevoie de o strategie fiscală de la început. Iată câteva recomandări de la cei cu experiență:

• Alege cu grijă localitatea – taxele diferă destul de mult de la o regiune la alta și între comune.
• Aplică la timp pentru regimurile fiscale favorabile – mai ales pentru cele cu cotă unică.
• Ține evidența veniturilor și activelor tale din afara Italiei, chiar dacă ai scutiri în anumite regimuri.
• Cere sfatul unui specialist – asta mai ales dacă ai venituri mari, proprietăți externe sau investiții complicate.

Obișnuirea cu sistemul fiscal italian

La prima vedere, sistemul fiscal italian pare destul de complicat. Totuși, dacă ești străin, găsești aici stimulente greu de egalat, care pot reduce semnificativ povara fiscală. Fie că visezi la pensie pe malul mării în Sicilia, fie că ești manager într-o multinațională cu destinația Milano, dacă te informezi din timp, vei profita la maximum de mutarea ta în Italia.

Dacă ai nevoie de sfaturi personalizate sau cauți proprietăți care să îți asigure o rezidență fiscală convenabilă, dă-ne de veste – suntem aici să te ajutăm să transformi Italia într-o adevărată casă pentru tine.