Partite Iva, nuovi controlli del Fisco: ecco i profili a rischio

Scattano nuovi controlli del Fisco sulle partite Iva. La Guardia di Finanza, infatti, ha individuato 50 profili ad alto rischio di evasione tra i lavoratori autonomi (per un totale di 1.790 partite Iva tra professionisti ed artisti).

Nello specifico, gli accertamenti riguarderanno i contribuenti che, nel periodo 2013-2016, hanno omesso di presentare sia la dichiarazione dei redditi che quella Iva per almeno un’annualità, nella quale abbiano percepito oltre 50mila euro certificati dai sostituti d’imposta. Questa campagna di controlli dovrebbe concludersi entro il 1° marzo 2019.

La circolare sull’azione a progetto “Redditi di lavoro autonomo, evasione nel settore dei lavoratori autonomi” spiega anche il metodo di analisi e selezione dei profili di rischio oggetto dei controlli ad hoc della Guardia di Finanza:

• la base di partenza è stata l’analisi dei modelli 770 semplificati e le Certificazioni Uniche trasmesse dai sostituti di imposta;
• i dati sono stati incrociati con le altre informazioni presenti nelle banche della Guardia di Finanza per verificare la presenza profili attinenti alla criminalità organizzata, segnalazioni di operazioni sospette in materia di antiriciclaggio, posizioni Inps con la presenza di dipendenti;
• è stato costruito un indice rischio generale, sulla base dei punteggi assegnati, con un valore massimo pari a 100, determinati da rischio fiscale, rischio riciclaggio e rischio criminalità organizzata;
• sono stati selezionati così 775 lavoratori autonomi considerati a rischio evasione, in relazione ai quali è stata ricostruita la consistenza patrimoniale e la dismissione patrimoniale. In questo modo si è proceduto alla ricostruzione patrimoniale dei professionisti/artisti con profili di rischio da un lato per definire ulteriormente il perimetro dei controlli, dall’altro per proporre, dove possibile, l’attivazione delle misure cautelari;
• l’ulteriore selezione è terminata con una definizione di 50 interventi ispettivi, da portare a termine entro marzo 2019.