Il 2024 si presenta come un anno pieno di cambiamenti in campo Irpef, ovvero l'Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche: vi saranno nuove aliquote e scaglioni in attesa di quella che sarà la flat tax.
Una novità in arrivo con il nuovo anno sarà proprio una riduzione del numero di aliquote. Nello specifico, le nuove aliquote Irpef 2024 saranno tre, da applicare su tre scaglioni di reddito, ovvero:
- fino a 28.000 euro: 23%
- oltre 28.000 euro e fino a 50.000 euro: 35%
- oltre 50.000 euro: 43%.
Altre modifiche coinvolgono l’uniformità dell’area no tax tra dipendenti e pensionati, così da garantire un esonero di trattamento nell’esonero fiscale per entrambe le categorie.
In generale non stiamo ancora parlando di una riforma strutturale, ma i cambiamenti saranno per ora limitati solo al prossimo anno: scopriamoli nel dettaglio.
Come sarà l'Irpef nel 2024?
Con la nuova manovra 2024 della Legge di Bilancio, il nuovo Irpef porta tagli evidenti alle tassazioni. L’obiettivo di rendere il sistema più accessibile è stato portato avanti riducendo le aliquote da quattro a tre, con un accorpamento del primo e del secondo scaglione in un’unica aliquota, ed equiparando la no tax area tra pensionati e dipendenti.
Inoltre, sarà introdotta una franchigia di 260 euro sulle detrazioni al 19%, fornendo una deduzione fissa volta a ridurre la base imponibile.
Fino al 31 dicembre però le aliquote IRPEF per il 2023 sono invece così strutturate:
- 23 per cento fino a 15.000 euro di reddito;
- 25 per cento oltre i 15.000 euro e fino a 28.000 euro di reddito;
- 35 per cento oltre i 28.000 euro e fino a 50.000 euro di reddito;
- 43 per cento oltre i 50.000 euro.
Come cambiano le detrazioni per l'Irpef 2024?
Ci sono delle novità in arrivo per le detrazioni fiscali, soprattutto per chi guadagna più di 50.000 euro lordi l'anno. Il punto principale è che, secondo l'articolo 2 della bozza del Decreto, chi ha un reddito totale lordo superiore a questa cifra, avrà diritto a ricevere un importo lordo delle detrazioni ridotto di 260 euro rispetto a quanto spetterebbe normalmente. Questa riduzione riguarda specifici costi che si possono detrarre dalle tasse, e il tasso di detrazione è fisso al 19%.
Per capire quanto questa riduzione inciderà sulle proprie detrazioni, è necessario considerare il reddito totale, calcolato al netto del reddito dell'abitazione che si utilizza come residenza principale. Questo cambiamento è stato introdotto per compensare in parte la perdita di entrate che si verificherà con la riduzione delle aliquote dell'Irpef.
Nuove aliquote Irpef 2024: chi ci guadagna?
L’obiettivo di queste nuove aliquote è quello di incentivare una progressività fiscale che tenga conto delle diversità di reddito. Proponendo maggiore efficienza ed equità nella tassazione si cerca di contrastare l’inflazione e il carovita.
La riduzione di questi oneri fiscali dovrebbe portare un vantaggio maggiore rispetto al passato per la categoria di redditi medio-bassi. Precisando che, in ogni caso, l’insieme delle nuove misure potrà portare a tutti i contribuenti benefici fino a un massimo di 260€ annui.
Nuove aliquote Irpef 2024: simulazione
La riduzione delle aliquote Irpef introdotta nella Manovra 2024 dimostra la volontà del governo di venire incontro alle esigenze finanziarie dei contribuenti con un reddito compreso tra i 15.000€ e 28.000€. Ma quanto si pagherà di Irpef nel 2024?
Secondo quanto calcolato da IlSole24Ore, fino a 13mila euro non si paga l’Irpef, tenendo conto dell’importo di 1.200 euro di trattamento integrativo che riconosce il sostituto d’imposta.
Per redditi fino a 15.000 euro, i 370 euro del 2023 passeranno nel 2024 a 295 euro, con un risparmio di 75 euro. I redditi fino a 20 mila euro, saranno tassati circa il 10% con Irpef pari a 1.957,69 euro. Fino a 25mila euro, la riduzione dell’Irpef al 23% si pagheranno 200 euro in meno. Ad esempio, da 3.769 euro di tasse nel 2023, da gennaio 2024 l’imposta sarà di 3.565,38 euro. Per i redditi di 35mila euro il prelievo Irpef arriva al 21,48% con Irpef netta con trattamento integrativo è pari a 7.522,73 euro.
I lavoratori che guadagnano fino a 40mila euro l’anno non hanno il taglio del cuneo, ma sull’Irpef il guadagno è di 260 euro (Irpef netta pari a 9.771,82 euro). Per redditi fino a 50mila euro, dove l'Irpef netta è pari a 14.140 euro, lo sconto è di 260 euro. I redditi da 50.001 euro in su l’anno avranno detrazioni al 19% che assorbiranno il beneficio con prelievo effettivo intorno al 30%. Lo stesso vale per redditi fino a 65mila euro che dovranno versare 20.590 euro dagli attuali 20.850 euro, escludendo le detrazioni che potrebbero azzerare il beneficio.
Come funziona la no tax area per i pensionati?
Nel prossimo anno si assisterà a unificazione della no tax nell’area Irpef a 8.500€ grazie all’armonizzazione delle detrazioni applicabili ai redditi da pensionati e lavoro dipendente. Questo processo rappresenta un passo importante per la semplificazione delle normative fiscali, allo scopo di promuovere maggiore uniformità tra le diverse categorie di contribuenti.
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