Detrazioni fiscali

Le detrazioni oneri ed erogazioni liberali permettono di ridurre l’IRPEF grazie a spese sostenute e donazioni a enti specifici. Gli oneri sono spese detraibili, mentre le erogazioni liberali sono donazioni che possono essere detraibili o deducibili. La detrazione si applica con percentuali variabili (dal 19% al 35%) in base al beneficiario. Nel modello 730 vanno inserite nel Quadro E con appositi codici. La scelta tra detrazione e deduzione dipende dal reddito: la prima conviene con aliquote basse, la seconda con redditi elevati

Chi si appresta ad acquistare casa, avvalendosi dell'aiuto di un professionista, può approfittare di importanti agevolazioni fiscali. Anche per il 2026 è infatti disponibile la detrazione delle spese di intermediazione immobiliare, pari al 19% sull'IRPEF lorda, per un massimo di 1.000 euro annuo per immobile. L'agevolazione si applica unicamente alle abitazioni principali ed è usufruibile solo dagli acquirenti, mentre il beneficio non è esteso ai venditori, alle locazioni o all'acquisto di immobili a scopi diversi da quelli residenziali

L'esame dettagliato del sistema di deducibilità dei contributi versati ai fondi pensione rivela un'opportunità di risparmio fiscale significativa per il contribuente. Mediante l'abbattimento dell'imponibile Irpef, si possono ottenere rimborsi consistenti, parametrati alle aliquote correnti. Si approfondiscono le procedure di indicazione degli oneri nel modello 730, con particolare attenzione al rigo E27 e alle novità introdotte dalla legge di Bilancio 2026 che ha rimodulato gli scaglioni d'imposta e innalzato il tetto di deducibilità a 5.300 euro per incentivare la previdenza integrativa

Il modello 730/2026, relativo ai redditi percepiti nel 2025, introduce varie novità legate soprattutto alla riforma dell’IRPEF e a nuove regole su detrazioni e bonus. Confermati 3 scaglioni IRPEF e aggiornati alcuni limiti fiscali, mentre cambiano anche le detrazioni per figli e familiari a carico e quelle per alcune spese. Restano detraibili le spese sanitarie, scolastiche, mutuo, affitto e interventi sulla casa. Il 730 precompilato sarà disponibile dal 30 aprile 2026 sul sito dell’Agenzia delle Entrate, con possibilità di modifica e invio dal 20 maggio e scadenza al 30 settembre 2026.

Il Codice degli incentivi, introdotto dal D.Lgs. n. 184/2025 e in vigore dal 1° gennaio 2026, riforma il sistema delle agevolazioni alle imprese attraverso un testo unico fondato su semplificazione, trasparenza e digitalizzazione. Composto da 28 articoli, disciplina l’intero ciclo di vita degli incentivi e supera la frammentazione normativa, coordinando aiuti nazionali e risorse europee. Il nuovo Sistema incentivi Italia, basato su piattaforme digitali e bandi standard, migliora l’accesso alle misure, estendendole anche ai lavoratori autonomi

Per coloro che hanno completato l'acquisto di un immobile nel corso del 2024, è importante conoscere le agevolazioni previste in sede di dichiarazione dei redditi. Ad esempio, la detrazione delle spese d'intermediazione immobiliare - ovvero, dei compensi per professionisti e agenzie immobiliari - è possibile per le abitazioni principali, per il 19% su un massimo di 1.000 euro. È però necessario conservare tutta la documentazione, compresa la fattura per i servizi d'intermediazione, purché saldata con metodi di pagamento tracciabili

Chi utilizza i mezzi pubblici di trasporto come autobus, metropolitane, tram e treni, anche per andare fuori regione, può fruire della detrazione fiscale del costo dell'abbonamento nella dichiarazione dei redditi. Ecco cosa c'è da sapere per recuperare una parte delle spese a rimborso nel modello 730 o delle Persone Fisiche

Le spese universitarie rappresentano una delle voci detraibili più importanti del Modello 730/2025, relative a esborsi sostenuti nel 2024. Su queste spese si può ottenere la detrazione fiscale del 19%. È importante, tuttavia, sapere quali sono i costi che si possono scaricare, i limiti di detrazione per le università private, i righi da compilare nel modello e le situazioni nelle quali i figli non sono fiscalmente a carico.

Nel 2025 le detrazioni per figli a carico restano uno strumento fiscale centrale per ridurre l’IRPEF dei genitori. L’importo massimo è di 950 euro, ma diminuisce con l’aumentare del reddito e si calcola con una formula che rapporta la soglia di 95.000 euro al reddito familiare. Le novità della Legge di bilancio 2025 prevedono il beneficio per figli tra 21 e 30 anni, anche affiliati o del coniuge deceduto convivente, senza limiti per i disabili. Il diritto decade se il figlio supera i limiti di reddito (2.840,51 o 4.000 euro) o i 30 anni

Nel 730/2025 è possibile detrarre diverse spese scolastiche dei figli, tra cui tasse di iscrizione e frequenza, mensa, trasporto, gite e attività integrative. Restano escluse cancelleria e libri, sebbene sia allo studio per questi ultimi una detrazione del 19% per i redditi bassi. Le spese vanno inserite nel Quadro E, con un apposito codice, solo se pagate con mezzi tracciabili e documentate. Con la Legge di Bilancio 2025 il limite detraibile per alunno sale da 800 a 1.000 euro, consentendo un risparmio massimo di 190 euro. Confermata la validità della detraibilità anche per scuole paritarie

Nel 2025 le detrazioni fiscali restano un’agevolazione chiave per ristrutturazioni, valide anche per lavori sulle parti comuni condominiali. La detrazione è del 50% per abitazioni principali, ridotta al 36% in altri casi, e spetta a proprietari, usufruttuari, inquilini, comodatari e altri soggetti che sostengono le spese. È ammessa anche nei condomini minimi senza amministratore e, con regole specifiche, se paga un solo condomino. Gli amministratori devono comunicare le spese entro il 16 marzo e rilasciare attestazioni per consentire ai singoli di usufruire del bonus

La normativa fiscale garantisce la possibilità di accedere a diverse detrazioni per le spese del coniuge a carico. Oltre alla detrazione generale sullo stesso partner a carico, è infatti possibile inserire nella dichiarazione dei redditi i costi sostenuti per spese mediche, interventi di ristrutturazione di immobili di cui si è proprietari, spese notarili legate agli oneri accessori del mutuo, interventi di manutenzione agevolata delle parti comuni condominiali e molto altro ancora. L'effettiva detrazione varia a seconda della tipologia di spesa e del reddito

Il bonus videosorveglianza è stato prorogato fino al 31 dicembre 2024, offrendo ai contribuenti la possibilità di detrarre il 50% delle spese sostenute per l'acquisto e l'installazione di questi dispositivi. Un'opportunità da non perdere per migliorare la sicurezza della propria abitazione e go

Dichiarare correttamente le spese per l'installazione di un impianto fotovoltaico nel Modello 730 permette di beneficiare di significativi risparmi fiscali, mentre omettere questa dichiarazione può comportare la perdita di tali benefici e possibili sanzioni. Di seguito è proposta una guida su come dichiarare gli impianti fotovoltaici per poter ottenere la detrazione nel 730, del 50%, messa a disposizione per i lavori attuati nel 2024

Per coloro che hanno arredato un immobile a seguito di una ristrutturazione, anche nel 2024 l’acquisto degli elettrodomestici permette di ottenere una detrazione sull’IRPEF, da inserire in sede di dichiarazione dei redditi. Ma a quanto ammonta lo sgravio fiscale e, soprattutto, per quali apparecchi domestici è concessa? I contribuenti potranno usufruire di una detrazione IRPEF del 50% per l’acquisto di grandi elettrodomestici di classe pari o superiore alla A+, oppure alla A o superiore per forni e lavasciuga, purché per immobili oggetto di ristrutturazione. Lo sconto è previsto all’interno del più ampio Bonus Mobili 2024

La deducibilità prevista nel modello 730 per i versamenti effettuati in un fondo pensione costituisce un'importante agevolazione per i contribuenti che desiderano investire nel proprio futuro pensionistico. La percentuale applicabile ai versamenti nel fondo pensione è determinata dalla normativa vigente ed è pari al 19% fino ad un ammontare massimo di 5.164,57 euro

Le detrazioni fiscali sono un vantaggio da non sottovalutare e usufruirne è spesso molto conveniente. Ma se si parla di detrazioni sull’affitto sorgono alcune domande come ad esempio: è necessario cambiare la residenza per ottenere le detrazioni per l'affitto?

È possibile approfittare della detrazione sugli interessi passivi sul mutuo prima casa, anche quando non si è residenti presso quell’immobile?